如今阶段,我国中小型企业面对的税负说高不高,说低不低。但企业竞争激烈是众人皆知的事实。许多中小型企业想要多赚点钱,想尽办法tou税tao税,怕被查办就和税务局办税工作人员吃饭行贿拉关系;有的就直接tou税lou税,等被查办再托关系走后门,最终算下来还有得赚;借用网络的一句话:愚昧者tou税,糊涂者lou税,野蛮者抗税,精明者避税。
针对中小型企业来说,能够少缴税又不违法,合理节税才是核心。
在这里说的合理节税不是说tou税lou税tao税!tou税lou税tao税是不被法律法规允许的手段;而合理节税是在法律法规允许的前提下,根据恰当调节商业模式或别的手段来合理减少税金。
企业合理节税主要看的是增值税和企业所得税这两个环节如何节税。
增值税如何节税
(1)核税是源头
千万别以为当初公司注册时填写的营业范围能够瞎写,它的内容和填写顺序极有可能会影响到企业将来适用的税率。不一样的货物在售卖环节适用的增值税税率是不一样的。例如售卖农产品的增值税税率是11%,而别的可能是17%。在混合销售的情况下,一般是依照主业确定税率,因此如果营业范围填写不合理,极有可能就要多交6个点的增值税了。
(2)用足用好税收优惠政策
我国想要鼓励大众创业,出台了非常多的优惠政策。企业在研究如何节税前,完全能够先研究一下自己是否能够享受很多我国给予的优惠政策。例如月收入低于3万元或季度收入低于9万元的企业,能够免增值税。例如针对专注于开发或是创新的高新双软企业,有对其增值税税负超过3%的部分实行即征即退的政策。
企业所得税如何节税
(1)利用区域性税收政策
在中国很多园区,会给予地方注册落户的企业一定的税收奖赏政策。入驻税点合作的园区,个人所得税根据个人独资企业或是合伙企业核定征收,所得税税率可减少至2%,总税负5.2%。
例:假设某企业年销售额1000万,当中进项抵扣400万,该企业增值税应为(1000万-400万)/1.17*17%=88万,城建税为88万*7%=6.1万,教育附加税88万*3%=2.64万,地方教育附加税88万*2%=1.76万,假设其利润400万,所得税为400万*25%=100万,则实际年纳税额为88万+6.1万+2.64万+1.76万+100万=198.5万,应按地方留存35%奖赏:
增值税奖赏:88万*50%*35%=15.4万
所得税奖赏:100万*40%*40%=16万
企业所得总奖赏:15.4万+16
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